Glossário de cobrança e gestão financeira

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Este glossário reúne os termos que aparecem na cobrança recorrente e na gestão financeira de pequenas empresas, explicados em linguagem direta. Cobrança envolve conceitos como régua de cobrança, a sequência planejada de lembretes, e baixa, o registro de que uma fatura foi paga. Pagamentos trazem termos como gateway, a empresa que gera o boleto ou o PIX e repassa o dinheiro, webhook, o aviso automático de pagamento, e cobrança com vencimento, a modalidade do Pix que funciona como boleto. Nota fiscal de serviço traz NFS-e, DANFSe e ISS. Gestão financeira traz fluxo de caixa, DRE e centro de custo. Cada termo tem uma ou duas frases e, quando o assunto merece mais espaço, um guia próprio. Os termos seguem a ordem do processo: cobrar, receber, emitir a nota e acompanhar o resultado do mês.

Como usar este glossário

Os termos estão agrupados pela etapa em que aparecem. Para entender o processo inteiro, comece por cobrança recorrente: como configurar e siga para conciliação de pagamentos. A lista completa de guias está no índice de guias.

Termos

Cobrança recorrente
Cobrança que se repete em intervalos fixos, como mensalidade, trimestralidade ou anuidade, gerada a partir de um cadastro com valor, vencimento e periodicidade.
Item de cobrança
O que o cliente paga e como: descrição, valor, dia de vencimento, ciclo e número de repetições. Cada item gera as próprias faturas.
Ciclo de cobrança
O intervalo entre uma fatura e a seguinte: mensal, trimestral, semestral ou anual.
Fatura
O documento de cobrança de um período, com valor, vencimento e meio de pagamento. Na cobrança recorrente, cada ciclo gera uma fatura.
Régua de cobrança
A sequência planejada de contatos com o cliente, antes, no dia e depois do vencimento, com data e texto definidos para cada etapa.
Inadimplência
Situação de quem não pagou uma obrigação no prazo. Na cobrança, costuma se referir às faturas vencidas e não pagas.
Juros de mora
Valor cobrado pelo tempo de atraso, normalmente calculado por dia ou por mês sobre o valor devido, conforme o contrato.
Multa por atraso
Valor cobrado uma vez quando o pagamento passa do vencimento, em geral um percentual do valor devido previsto em contrato.
Gateway de pagamento
Empresa que gera o boleto ou o código PIX em nome de quem cobra, recebe o pagamento, repassa o valor e avisa o sistema quando a cobrança é paga.
Webhook
Aviso automático que um sistema envia a outro quando algo acontece. Na cobrança, é o aviso do gateway de que uma cobrança foi paga.
Pix
Sistema de pagamento instantâneo criado pelo Banco Central, que transfere dinheiro entre contas em segundos, a qualquer hora e dia.
Pix Copia e Cola
O texto que representa o mesmo conteúdo de um QR Code do Pix. Permite pagar quando o QR Code está na tela do próprio celular, como numa mensagem.
QR Code dinâmico
QR Code do Pix gerado para uma cobrança específica, com valor e identificação próprios, que permite saber exatamente qual fatura foi paga.
Cobrança com vencimento
Modalidade do Pix com data de vencimento, prazo de pagamento depois dela e campos de juros, multa, desconto e abatimento, que funciona como um boleto.
Linha digitável
A sequência numérica do boleto, usada para pagar quando não dá para ler o código de barras.
Compensação
O processo pelo qual um pagamento feito num banco chega ao banco de quem recebe. No boleto, pode ocorrer no mesmo dia ou no dia útil seguinte, conforme o horário e o contrato.
Prazo de repasse
O tempo entre o pagamento do cliente e a chegada do dinheiro na conta da empresa, definido no contrato com o gateway.
Split de pagamento
Divisão automática de um pagamento recebido entre mais de um recebedor, feita pelo gateway no momento da liquidação.
Baixa
O registro de que uma fatura foi paga. Pode ser automática, pelo aviso do gateway, ou manual, quando alguém confirma o pagamento.
Conciliação
A conferência entre o que o sistema registra como pago, o relatório do gateway e o extrato bancário, para achar diferenças.
Conta a receber
Valor que a empresa tem a receber de um cliente, com data de vencimento. Vira receita quando é recebido.
NFS-e
Nota fiscal de serviço eletrônica: o documento digital que registra a prestação de um serviço sujeito ao ISS.
DANFSe
O documento auxiliar da NFS-e, um PDF legível da nota, usado para enviar ao cliente e para conferência.
ISS
Imposto sobre serviços, de competência dos municípios. A Lei Complementar 116/2003 traz a lista dos serviços sobre os quais ele incide.
Certificado digital A1
Arquivo eletrônico, com senha, que identifica a empresa e é usado para assinar documentos como a NFS-e.
Ordem de serviço
O registro de um serviço a ser executado, com cliente, itens, status, checklist e histórico, do pedido à entrega.
Fluxo de caixa
O registro das entradas e saídas de dinheiro pela data em que acontecem, usado para saber se vai faltar dinheiro nos próximos dias.
DRE
Demonstração do resultado do exercício: o relatório que mostra se a empresa teve lucro ou prejuízo no período, contando receitas e despesas pela data em que ocorreram.
Centro de custo
Etiqueta que indica a área, unidade ou linha de negócio a que uma receita ou despesa pertence, para saber se cada parte da operação se paga.
API Oficial do WhatsApp Business
A forma de enviar mensagens pelo WhatsApp oferecida pela Meta para empresas, com modelos de mensagem aprovados antes do uso.

Perguntas frequentes

Qual a diferença entre baixa e conciliação?

Baixa é o registro de que uma fatura específica foi paga. Conciliação é a conferência geral entre o que o sistema registra, o relatório do gateway e o extrato bancário. A baixa automática reduz o trabalho de conciliação, mas não o elimina.

Juros e multa são a mesma coisa?

Não. A multa é cobrada uma vez, quando o pagamento passa do vencimento. Os juros crescem com o tempo de atraso. Os dois precisam estar previstos no contrato e, no boleto e no Pix com vencimento, podem ser aplicados pelo gateway.

NFS-e e DANFSe são a mesma coisa?

Não. A NFS-e é o registro eletrônico da nota, guardado pelo município ou pelo ambiente nacional. O DANFSe é o PDF que representa essa nota de forma legível, para enviar ao cliente.

Fluxo de caixa e DRE mostram a mesma coisa?

Não. O fluxo de caixa mostra quando o dinheiro entra e sai. A DRE mostra se a empresa teve lucro no período, contando receitas e despesas pela data em que ocorreram, mesmo que ainda não tenham sido pagas. Veja fluxo de caixa e DRE.

Fontes

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